Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego, tzw. IKZE, może otworzyć każdy, kto ukończył 18 lat, mogą to zrobić również osoby, które ukończyły 16. rok życia i są zatrudnione na podstawie umowy o pracę. To forma indywidualnego i dobrowolnego oszczędzania na emeryturę w ramach trzeciego filaru. Pozwala systematycznie oszczędzać na przyszłą emeryturę i zapewnić sobie lepszy standard życia po zakończeniu pracy zawodowej. Dodatkowo połączona jest z ulgami podatkowymi, co może być solidnym argumentem do rozpoczęcia oszczędzania na emeryturę i założenia IKZE.
IKZE to także niższe podatki
Każdego roku minister właściwy do spraw zabezpieczenia społecznego (obecnie Minister Rodziny, Pracy i Polityki Społecznej) ogłasza limit wpłat m.in. na IKZE. Nie może być on niższy niż ustalony w poprzednim roku. Kwota ta jest uzależniona od tempa wzrostu wynagrodzenia w Polsce i w 2017 roku wynosi 5115,60 zł. Jest więc o ponad 249 zł wyższa niż w 2016 roku. Wszystkie wpłaty na IKZE można odliczyć od dochodu rozliczając się z urzędem skarbowym. Należy wówczas wypełnić załącznik PIT/O.
Ustalony na każdy rok maksymalny limit wpłat stanowi 1,2-krotność prognozowanego przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia. Nie mają więc żadnego znaczenia osiągane przez posiadaczy IKZE obecne zarobki. Niższy podatek i wyższa emerytura to bez wątpienia główne powody, dla których warto założyć IKZE. Dzięki posiadaniu konta IKZE i regularnym opłacaniu składek, ulga podatkowa w 2017 roku może wynieść do 1636,99 zł – gdy podatnik płaci 32% podatku, lub 920,81 zł, jeśli podatek jest w progu 18-procentowym.
Jak założyć IKZE?
Wystarczy wypełnić odpowiedni wniosek on-line w wybranym towarzystwie emerytalnym lub umówić się z doradcą. Na przyszłą emeryturę na IKZE przyszły emeryt może oszczędzać tylko na jednym indywidualnym koncie zabezpieczenia emerytalnego. Składki może zacząć wpłacać w dowolnym momencie i ma do wyboru, czy będzie opłacać je miesięcznie, kwartalnie, półrocznie czy może jednorazowo w ciągu roku. Oczywiście warto zacząć to robić jak najwcześniej i przede wszystkim systematycznie, aby do emerytury nazbierać jak najwięcej kapitału.
Wpłat na IKZE mogą dokonywać wszystkie osoby zatrudnione na podstawie umowy o pracę, a także osoby samozatrudnione, służby mundurowe, osoby pracujące na podstawie umowy zlecenie, a także ci, którzy pracują na podstawie umowy o dzieło i podlegają obowiązkowemu ubezpieczeniu emerytalnemu.
Kiedy można wypłacić pieniądze z IKZE?
Pieniądze można wypłacić z IKZE w dowolnej chwili, ale ze względów podatkowych najbardziej się to opłaca, gdy ukończymy 65 lat i wpłacaliśmy przez okres co najmniej 5 lat. Wówczas zapłacimy jedynie 10-procentowy podatek dochodowy. Obliczy go za nas i odprowadzi do Urzędu Skarbowego instytucja prowadząca IKZE. Środki może wypłacić jednorazowo lub w ustalonych z instytucją ratach. Jeśli natomiast zdecydujemy się na wypłatę środków przed 65. r. ż., będziemy musieli zapłacić podatek od wypłaconych oszczędności według obowiązujących wówczas skal podatkowych (obecnie 18 i 32%).
Dziedziczenie wpłat na IKZE
W przypadku śmierci właściciela konta przed ustaloną datą wypłaty środków z IKZE, otrzymają je wskazane w umowie osoby. Nie muszą być spokrewnione. Co najważniejsze, osoby te nie będą musiały zapłacić podatku od darowizn i spadków, a jedynie 10% zryczałtowany podatek dochodowy. Jeśli natomiast zdecydują się na przeniesienie odziedziczonych pieniędzy na własne konto IKZE, zabezpieczając tym samym swoją emeryturę, nie zapłacą żadnego podatku.
Związane z ulgami podatkowymi korzyści mają bez wątpienia zachęcać do oszczędzania na emeryturę także w ramach IKZE. I choć dla wielu osób temat ten jest dość odległy, warto się nad nim zastanowić. Z danych ZUS jasno bowiem wynika, iż emerytom wcale nie będzie powodzić się lepiej.